はじめに 「壁」に振り回されない働き方を
「103万円を超えたら損するの？」 「130万円の壁が一番キツイって本当？」 「結局、いくらまで働くのが得なの？」
パートで働く際に必ず直面する「年収の壁」問題。 ネットには様々な情報が溢れていて、何が正しいのか分からなくなりますよね。
本記事では、FPが2025年最新の制度に基づき、各種の「壁」を超えた場合の手取りを具体的な数字でシミュレーションします。
あなたにとって最適な働き方が、必ず見つかります！
第1章 まずは「5つの壁」を整理しよう
1.1 パート収入の「壁」一覧
| 年収の壁 | 何が起きる？ | 影響度 |
|---|---|---|
| 100万円 | 住民税が発生 | ★☆☆ |
| 103万円 | 所得税が発生 | ★★☆ |
| 106万円 | 社会保険加入（大企業） | ★★★ |
| 130万円 | 社会保険加入（全企業） | ★★★ |
| 150万円 | 配偶者特別控除の満額終了 | ★★☆ |
1.2 誰に影響があるか整理
【あなた（パートで働く人）への影響】
・税金（所得税・住民税）
・社会保険料の負担
【配偶者（夫）への影響】
・配偶者控除・配偶者特別控除の減少
・家族手当の支給停止（会社による）
第2章 103万円の壁 – 税金が始まるライン
2.1 103万円の内訳
【103万円の構成】
給与所得控除：55万円
基礎控除：48万円
━━━━━━━━━━━
合計：103万円（非課税限度額）
2.2 103万円を超えたらどうなる？
あなたへの影響
| 年収 | 所得税 | 住民税 | 手取り | 備考 |
|---|---|---|---|---|
| 103万円 | 0円 | 0円 | 103万円 | 非課税 |
| 105万円 | 1,000円 | 7,000円 | 104.2万円 | 少し税金 |
| 110万円 | 3,500円 | 12,000円 | 108.5万円 | まだ影響小 |
配偶者（夫）への影響
【夫の年収600万円の場合】
妻103万円以下：配偶者控除38万円
→ 夫の税金約7.6万円減
妻103万円超：配偶者特別控除に切替
→ 段階的に控除額減少
2.3 103万円の壁の真実
実は大した壁じゃない！
103万円を少し超えても、手取りは増えます。 「103万円の壁」は心理的な壁に過ぎません。
第3章 106万円の壁 – 大企業パートの分岐点
3.1 106万円の壁の適用条件
以下すべてを満たす場合に適用：
- 従業員101人以上の企業（2024年10月から51人以上）
- 週20時間以上勤務
- 月額賃金8.8万円以上
- 2ヶ月を超える雇用見込み
- 学生でない
3.2 社会保険料の負担額
【年収106万円の場合】
健康保険料：月5,300円（年6.4万円）
厚生年金保険料：月9,700円（年11.6万円）
━━━━━━━━━━━━━━━━━
合計：月15,000円（年18万円）
3.3 手取りシミュレーション
| 年収 | 税金 | 社保 | 手取り | 前年比 |
|---|---|---|---|---|
| 105万円 | 0.8万 | 0円 | 104.2万円 | – |
| 106万円 | 0.9万 | 18万円 | 87.1万円 | ▲17.1万 |
| 110万円 | 1.5万 | 18.7万円 | 89.8万円 | ▲14.4万 |
| 120万円 | 3.2万 | 20.4万円 | 96.4万円 | ▲7.8万 |
| 130万円 | 4.9万 | 22.1万円 | 103万円 | ▲1.2万 |
106万円の壁は本当にキツイ！
3.4 でも、メリットもある
【社会保険加入のメリット】
厚生年金で将来の年金額UP
傷病手当金がもらえる
出産手当金がもらえる
育児休業給付金の対象
第4章 130万円の壁 – 全員に関わる大きな壁
4.1 130万円の壁とは
【扶養から外れるライン】
年収130万円以上
→ 夫の社会保険の扶養から外れる
→ 自分で社会保険に加入必要
4.2 社会保険料の負担（130万円の場合）
【パート先で社保加入の場合】
健康保険料：月6,500円
厚生年金保険料：月11,900円
合計：月18,400円（年22.1万円）
【国民健康保険・国民年金の場合】
国民健康保険：月約11,000円
国民年金：月16,980円
合計：月27,980円（年33.6万円）
4.3 130万円の壁を越えるなら
| 年収 | 税金 | 社保 | 手取り | 備考 |
|---|---|---|---|---|
| 129万円 | 4.7万 | 0円 | 124.3万円 | 扶養内 |
| 130万円 | 4.9万 | 22.1万円 | 103万円 | 激減！ |
| 140万円 | 6.6万 | 23.8万円 | 109.6万円 | まだ損 |
| 150万円 | 8.3万 | 25.5万円 | 116.2万円 | やっと回復 |
| 160万円 | 10.7万 | 27.2万円 | 122.1万円 | 超えた |
130万円の壁を越えるなら、一気に160万円以上を目指す！
第5章 150万円の壁 – 配偶者特別控除の変化
5.1 配偶者特別控除の段階
【妻の年収と夫の控除額】
※夫の年収900万円以下の場合
103万円以下：38万円（配偶者控除）
150万円以下：38万円（配偶者特別控除）
155万円以下：36万円
160万円以下：31万円
167万円以下：26万円
175万円以下：21万円
183万円以下：16万円
190万円以下：11万円
197万円以下：6万円
201万円以下：3万円
201万円超：0円
5.2 150万円を超えた影響
【夫の年収700万円、妻の年収別の夫の手取り変化】
妻150万円：配偶者特別控除38万円
妻160万円：配偶者特別控除31万円
→ 控除7万円減 = 夫の手取り約1.4万円減
妻180万円：配偶者特別控除16万円
→ 控除22万円減 = 夫の手取り約4.4万円減
第6章 結局、いくら稼ぐのが最適？
6.1 ケース別最適解
ケース1：扶養内で働きたい
【おすすめ】年収100〜103万円
・税金ほぼゼロ
・社会保険料なし
・夫の控除最大
ケース2：もう少し稼ぎたい
【おすすめ】年収129万円
・130万円の壁ギリギリまで
・社会保険料なし
・手取り124万円確保
ケース3：しっかり稼ぎたい
【おすすめ】年収160万円以上
・社会保険のメリット享受
・将来の年金増額
・手取り120万円以上
6.2 世帯年収シミュレーション
【夫：年収600万円の場合の世帯手取り】
妻0円：世帯手取り456万円
妻103万円：世帯手取り559万円（+103万円）
妻129万円：世帯手取り577万円（+121万円）
妻130万円：世帯手取り556万円（+100万円）←減る！
妻160万円：世帯手取り574万円（+118万円）
妻200万円：世帯手取り609万円（+153万円）
6.3 年収別の「働き損」ゾーン
【避けるべき年収帯】
106〜125万円（106万円の壁該当者）は避ける
130〜155万円（全員）は避ける
【狙い目の年収帯】
100〜103万円（扶養内）がおすすめ
125〜129万円（ギリギリ扶養）がおすすめ
160万円以上（ガッツリ）がおすすめ
第7章 2025年からの変更点と今後の展望
7.1 最新の制度変更
【2024年10月〜】
106万円の壁：従業員51人以上に拡大
【2025年】
住民税非課税限度額の見直し検討
【2028年（予定）】
すべての企業で106万円の壁適用？
7.2 「年収の壁」支援強化パッケージ
【政府の支援策】
・社会保険適用促進手当（最大50万円）
・キャリアアップ助成金の拡充
・配偶者手当の見直し促進
まとめ あなたに最適な働き方を見つけよう
大切なのは「家族で話し合うこと」
【話し合うポイント】
□ 家計にいくら必要か
□ 将来の年金をどう考えるか
□ 仕事のやりがいも大切
□ 子育てとの両立
□ 自分のキャリア形成
壁を意識しすぎない
「壁」はあくまで目安。 大切なのは、あなたと家族にとって最適な働き方を見つけること。
FPからの3つのアドバイス
- まず現状を把握
- 今の年収と手取りを確認
- 夫の会社の家族手当も確認
- 目標を明確に
- 手取りでいくら必要か
- 将来の年金も考慮
- キャリアも大切に
- スキルアップの機会
- 正社員への道も視野に
最後に
「壁」に振り回されず、あなたらしい働き方を選んでください。
収入だけでなく、やりがい、成長、家族との時間… すべてのバランスを考えて、最適な選択をしましょう。
あなたの選択を、心から応援しています！